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《國有金融資本管理條例(征求意見稿)》

發布時間:2020-05-29 10:47:18   來源:本站原創  

2020年5月11日,財政部發布了《國有金融資本管理條例(征求意見稿)》(以下簡稱“《條例》”),向社會公開征求意見?!稐l例》堅持“權由法授、權責法定”,明確出資人等相關方面職責,規范國有金融資本管理及國有金融機構運營等事項?,F將與我公司業務相關的內容進行梳理,并對其中應當注意的風險進行提示。

一、風險事項

(一)《條例》 的適用范圍   

《條例》第二條第三款規定:本條例所稱金融機構,包括依法設立的獲得金融業務許可證的各類金融企業,主權財富基金、金融控股公司、金融投資運營公司以及金融基礎設施類機構等實質性開展金融業務的其他企業或機構。

(二)國有金融機構的財務報告

《條例》第三十七條規定:國有金融機構應當根據有關法律、行政法規的規定,以及國務院財政部門監管要求,編制財務會計報告,在規定期限內向財政部門報送,并保證財務信息的真實性、完整性。

(三)國有金融機構的主業管理

《條例》第四十二條規定:國有金融機構應當按照突出主業、做精專業、內部分業的要求,推動資本向核心主業集聚,審慎有序開展金融綜合經營。

除國家另有規定外,國有金融機構境內持有同類金融業務許可證的一級子公司原則上只能為一家。

(四)金融機構投資非金融企業

《條例》第四十四條規定:國有金融機構應當依法依規開展股權投資,不得直接或間接投資法律、行政法規和國家政策禁止投資的行業和領域,嚴禁憑借資金優勢控制非金融企業,國家另有規定的除外。

(五)國有金融機構的穿透管理

《條例》第七十六條規定:國有金融機構應當對所屬企業產權管理、財務管理、績效考核、薪酬管理和風險控制等事項實行穿透管理,并嚴格控制母公司信用支持邊界,落實統一的國有金融資本管理制度。

(六)國有金融機構的關聯交易管理

《條例》第七十八條規定:國有金融機構應當完善內部風險隔離機制,做好母公司與所屬企業、所屬企業之間的風險隔離,并明確關聯方范圍,建立關聯方回避和禁止行為制度,健全關聯交易內部審查和決策機制,規范關聯交易。

國有金融機構按照規定向同級財政部門和受托人報告或公開披露關聯方關系及關聯交易。

(七)國有金融機構禁止的關聯交易

《條例》第七十九條規定:國有金融機構與所屬企業、其他關聯方,不得通過各種手段隱匿關聯交易和資金真實去向,不得通過關聯交易開展不當利益輸送,不得通過關聯交易進行監管套利,不得向關聯方提供無擔保融資,不得為關聯方無真實收益來源的行為提供融資支持,不得損害國有金融資本出資人權益,不得破壞市場秩序。

(八)國有金融機構的法律責任

《條例》第九十五條、第九十六條、第九十七條分別對對國有金融機構、國有金融機構人員、國有金融機構高管人員的處罰做出了規定,處罰方式有責令改正、追回相應年度績效薪酬、依法給予行政處分、免職以及依法追究刑事責任等。

二、管理建議

《條例》正式發布后,將會對我公司經營行為產生影響,集團公司及子公司應當嚴格按照《條例》的規定,依法合規開展各項業務。

(一)履行國有金融機構財務報告義務,在規定期限內向財政部門報送真實、完整的財務會計報告。

(二)控制發放貸款及提供擔保業務量,按照國有金融機構主業管理規定審慎開展業務,引導公司良性發展。

(三)依法依規開展股權投資,嚴防憑借資金優勢控制非金融企業。

(四)嚴格按照國有金融機構穿透管理、關聯交易管理相關規定進行公司管控,防范法律風險。